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物料移动类型和后勤自动科目设置(2009/12/26)
术语:
评估等级(Valuation Level): 系统推荐的是工厂,
评估范围(Valuation Area): 根据评估等级确定如: 工厂。
评估类(Valuation Class):评估类是用来确定物料各种不同交易时记入哪个科目的，评估类和物料的移动类型中的科目修改一起确定会计科目
和评估类别（Valuation Category）:举个简单例子，同一材料有采购自用的，有工厂采购的，有来料加工的，有自制的，使用评估类别实际上是使用同一料号却从库存管理和成本核算上区分开物料的多种形态
自动科目逻辑:
1.工厂/评估范围组合为一评估分组码.
2.物料主数据中维护评估类
3.物料移动类型中的价值串会自动对应到TE码(业务处理/事件代码),TE码+评估类 可以对应到会计科目.
4.如果TE码对应的业务处理可以再细分,则可以 TE码+科目修改+评估类 再对应会计科目
TE码+科目修改 对应业务如下表:
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TE码 |
科目修改 |
事物内容 |
对应科目 |
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AG1 |
N/A |
和运输机构相关,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Account key 基本不用. |
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AG2 |
N/A |
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AG3 |
N/A |
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AKO |
N/A |
当物料采用标准价时从供应商寄售库存和普通库存互相转产生的价差 |
记入 "材料成本差异科目" 可以根据评估类记入不同的"材料成本差异科目" |
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AUM |
N/A |
工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差. |
记入 "材料成本差异科目" 可以根据评估类记入不同的"材料成本差异科目" |
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B01 |
N/A |
所谓的后续结算(Subsquent settlement) |
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B02 |
N/A |
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B03 |
N/A |
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BSD |
N/A |
库存补充记帐 |
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BSV |
N/A |
外包引起的存货变更,外包PO的收货或外包后续调整. |
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BSX |
N/A |
存货记帐 |
根据不同的valuation class 对应不同的存货科目 |
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COC |
N/A |
特别地,为巴西公司的重估消耗科目 |
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DEL |
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DIF |
N/A |
物料管理少量差异 |
主营业务成本-尾差调整 |
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EIN |
N/A |
请参考IMG :Material management-> |
Purchase account(EIN), purchase
offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE) |
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EKG |
N/A |
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FRE |
N/A |
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FR1 |
N/A |
除非商品流通企业的运杂费(代摊存货费用)核算采用条件类型(现在方案不采用). |
各种采购附加杂费比如运输保险等科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目 |
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FR2 |
N/A |
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FR3 |
N/A |
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FR4 |
N/A |
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FRL |
N/A |
同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是,这一般是外包作业(工)即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工(服务)费用 |
可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目. |
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FRN |
N/A |
这是为外包PO所谓的突发delivery costs (incidental costs of procurement)或其它费用所设计的科目 |
外包PO的突发附加费用 |
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GBB |
AUA |
生产订单结算的产生的差异 |
生产成本-差异结转 |
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AUF |
无科目分配的生产订单收货,当工单采用backflush或分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF . |
生产成本-收货结转(产出)(prod. Cost-output)科目,根据Val. Class(Mat. Type)细分. |
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BSA |
MB1C 561期初库存 |
库存初始化科目. |
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INV |
盘赢盘亏 |
库存使用中造成的损益差异, |
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VAX |
VAX通常用于无SO发货,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B后做的VL02N发货. |
销售成本科目 |
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VAY |
销售发货 |
销售成本科目 |
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VB0 |
企业在外协时可能提供一些材料,在收货时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目 |
外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,根据valuation class(Mat.type)不同设置不同科目 |
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VBR |
工单发货,201/202成本中心发货都是对应此科目. |
生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,根据Val. Class配备不同科目. |
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VKA |
SAP提供的default
for sales order account assignment |
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VKP |
SAP提供的default
for sales order account assignment |
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VNG |
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报废/毁损科目,可只使用一个报废费用科目,没必要一定要根据val. Class细分,视管理需求设置 |
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Y-Z型自定义 |
主要确定新准则下的科目是否和物料自动过帐相关. |
自定义的一般修改 |
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ZOF |
可无PO(purch. Order)收材料,理论上,同样也可无Prod.
Order收SFG/FG.. |
生产成本-产出科目 |
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KBS |
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SAP用来在收货时临时决定PK码不能设置科目(81/91). |
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KDM |
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比如MIRO引起的汇兑损益 |
汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益. |
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KDR |
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发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDM |
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KDV |
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类KDR,ML使用 |
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KON |
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应付委托款 |
Consignment liabilities(应付委托款 |
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KTR |
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Offsetting entry for price differences in
cost object hierarchies. |
使用cost object hierarchy的价差抵消科目 |
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LKW |
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起用ML后的应计和递延科目 |
中石化使用了材料成本差异科目. |
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PRD |
PRD |
采购价格差异 |
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PRA |
分包收货差异/免费收货（影响移动平均价） |
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PRF |
生产订单差异 |
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PRU |
转储生产的差异 |
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PRV |
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ML低层价差 |
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PRY |
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ML相关成本价格差额 |
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RUE |
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在PO有condition
type使用这account key,在MIRO必须手工清理. |
预提delivery cost科目 |
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UMB |
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MR21/MR22更改price时的. |
可使用材料差异(BS科目) |
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UPF |
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FR1-FR4等的计划价和MIRO时的实际价差异将自动过帐到此科目 |
计划外运费科目 |
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VST |
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FTXP定义税码,OB40给定VST科目,这个事务没有存在必要 |
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WGI |
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因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估 |
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WGR |
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因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估 |
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WRX |
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相关Tcode:OBYP,F.13,F.19 |
即GR/IR科目 |
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Z** |
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MM带记帐码的条件类型可以对应自定义的帐码,即对应此 |
自定义 |
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